术语表
1035交换
一种不引发应税事项而交换保险相关资产的方法. 现金价值寿险保单和年金合同是两种可能符合1035的交易条件的产品.
401 (k)计划
适用于公司合格雇员的合格退休计划. 401(k) plans allow eligible employees to defer taxation on a specific percentage of their income that is to be put toward retirement savings; taxes on this deferred income 和 on any earnings the account generates are deferred until the funds are withdrawn—normally in retirement. 雇主可以对雇员的供款进行部分或全部的匹配. 员工可以负责投资选择，享受直接税储蓄.
401 (k)贷款
A loan taken from the assets within a 401(k) account; 401(k) loans charge 感兴趣 和 are normally paid back through payroll deductions. 如果借款人在401(k)贷款还未偿还前离职, 贷款的全部金额通常是到期的. 如果借款人未能偿还贷款, 它被认为是一个分布, 一般的所得税可能连同任何适用的税收处罚一起到期. 注:根据减税和就业法案, 如果你在离职年度(包括延期)的报税表到期日之前偿还贷款，你就不必缴税或缴付罚款。. 例如，如果你在2020年离职，你可以在2021年4月15日之前偿还贷款.
403 (b)的计划
403(b)计划类似于401(k)计划。. 403(b)是一个合格的退休计划，适用于非营利性和政府机构的雇员.
帐户余额
在报告期末，账户中持有的金额. 例如, 信用卡账户余额将显示在某一特定时期的购买所欠贷方的金额.
可调利率抵押贷款(ARM)
一种根据指数定期调整利率的抵押贷款. Adjustable-rate mortgages generally have lower initial 感兴趣 rates than fixed-rate mortgages because the lender is able to transfer some of the risk to the borrower; if prevailing rates go higher, 可变抵押贷款的利率也可以向上调整.
经调整的总收入
用于计算所得税负债的一个数字. AGI是通过从总收入中减去允许调整数来确定的.
管理员
遗嘱检验法庭指定的人，负责处理没有遗嘱的遗产.
税后回报
减去应缴税款后的投资收益.
积极成长型基金
由投资公司提供的共同基金，专门追求可观的资本收益. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, 风险, 费用, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
替代性最低税(AMT)
一种计算所得税的方法，有一套独特的扣除和豁免规则，这些规则比传统税收制度中的限制更严格. AMT试图确保某些高收入纳税人缴纳的有效税率不会低于其他所有人. 要确定AMT是否适用，纳税人必须填写国税局表格6251.
年利率(APR)
贷款的年度成本，表示为贷款总额的百分比. APR包括所欠利息和任何与协议相关的费用或额外费用.
年度报告
美国证券交易委员会(SEC)要求任何发行记名股票的公司提交的报告, 这描述了一个公司的管理, 操作, 和财务报告. 年度报告被发送给股东，同时也必须供公众查阅.
年金
保险合同与保险公司签订的一份合同，为当前或将来的支付提供担保，以换取一笔或一系列的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 提款和支付收入按一般收入征税. 如果在59岁半之前取款，可能会受到处罚. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, 如果合同所有人选择在某些期限条件得到满足之前放弃年金，也可以收取退保费.
评估
对某一特定时间点的财产价值的正式评估, 由合格的专业人员进行.
资产
任何拥有的具有当前价值并可能提供未来利益的东西.
资产配置
在特定风险水平下分配资金以追求最高潜在回报的一种方法. 资产配置通常采用复杂的数学分析方法，对资产类别的历史表现进行分析，以预测未来的风险和回报. 资产配置是一种帮助管理投资风险的方法. 它不能保证投资不会损失.
资产类别
一种特定的投资类别，具有相似的特征，在市场上表现相似.
审计
在会计, 由合格的专业人员对公司财务记录进行的正式检查，以确定记录的准确性, 一致性, 符合法律标准和既定的会计原则. 的税, 由美国国税局或其他机构对纳税申报单进行正式审查，以确定其准确性.
自动再投资
机构将个人投资产生的股息或资本收益自动存入该投资以购买额外股票的一种安排.
平衡基金
由投资公司提供的一种共同基金，试图持有股票和债券的平衡. 共同基金受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, 风险, 费用, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
熊市
经历长期价格下跌的市场. 熊市是牛市的反义词.
受益人
将从人寿保险单中获得利益的个人或实体, 合格的退休计划, 年金, 信任, 或者一个人死后的遗嘱.
蓝筹股
老牌公司的股票，有盈利的历史，并可能有持续的股息.
债券
一种债务工具，发行人承诺在到期时支付一定数额的利息并偿还本金. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.
账面价值
公司资产减去负债的价值, 优先股, 还有可赎回的优先股.
牛市
价格持续上涨的市场. 牛市是熊市的反义词.
“买入并持有”
一种提倡长期持有证券而忽略短期市场价格波动的投资策略.
Buy-Sell协议
一种法律合同，规定从希望出售的企业所有者手中购买所有已发行股票, 想要终止参与, 是终身残疾, 或者已经死亡. 买卖协议的资金通常来自人寿保险.
资本收益或损失
一项资产的购买价格和出售价格之间的差额. 当销售价格高于购买价格时, the difference is a capital gain; when the sale price is lower than the purchase price, 不同之处在于资本损失.
现金替代
最容易转换为现金且价格波动风险极低的资产. 例如，货币市场基金可以被认为是现金的替代品. 货币市场基金中持有的货币没有联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险或担保. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.00每股. 然而，投资货币市场基金可能会赔钱.
现金退还金额
在保险事件发生前自愿终止现金价值人寿保险或在年金合同到期前兑现时，投保人将收到的金额. 现金退保价值的计算，应在人寿保险或年金合同中注明.
存单(CD)
在银行的存款, 储蓄机构, 或者信用合作社，承诺在一段时间内存款有固定利率. 联邦存款保险公司为银行储蓄账户和存单提供高达250美元的保险,每间机构每名存款人000元，一般提供固定的回报率, 而货币市场共同基金的价值可以波动.
慈善领导信任
为慈善组织的利益而设立的信托，慈善组织根据该信托收取一定数额的款项(至少每年一次). 授予人去世时，信托中的剩余权益转给他或她的继承人. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
剩余的慈善信任
为慈善组织的利益而设立的信托基金，在该基金下，授予人可以指定一个收入受益人从该信托基金中收取一定数额的款项(至少每年一次). 授予人也可以是收入受益人. 在授予人去世时，信托的剩余权益转移给慈善组织. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
索赔
根据保险单条款要求付款的请求.
眼镜蛇
一项联邦法律，要求由雇员超过20人的雇主发起的团体健康计划，为被解雇或退休的雇员提供在特定时期内继续享受健康保险的机会，费用由雇员承担.
共同保险或自费比例
一种保单条款，保险公司和被保险人在满足保单的免赔额后，共同承担承保的医疗服务的总费用.
商业票据
由公司为筹措短期债务而发行的无担保的短期债务证券. 这些票据通常只有发行公司承诺在票据上指定的到期日支付票面金额的支持, 通常是少于6个月.
普通股
代表公司部分所有权的证券. 持有普通股的人有权参加股东大会, 投票选举董事会成员, 并可能获得定期红利.
夫妻共同财产
根据州法律，在婚姻期间获得的大部分财产和债务(礼物和遗产除外)都归夫妻共同所有，在离婚或解除婚姻关系时要进行分割. 在美国, 有九个州有夫妻共同财产法:亚利桑那州, 加州, 爱达荷州, 路易斯安那州, 内华达, 新墨西哥, 德州, 华盛顿, 和威斯康辛州.
复利
一种计算利息的过程，在此过程中，既计算帐户本金，也计算先前投资的收益. 这与单利形成对比, 利息只按本金计算.
居民消费价格指数
美国.S. 这是美国政府衡量通货膨胀的主要指标，由劳工部每月计算.
可转换定期人寿保险
一种定期寿险保单，保单持有人有权将保单转换为永久寿险, 受限制. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
公司债券
公司发行的一种债务证券，发行人承诺定期支付利息，并在到期日偿还投资者的本金. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息和原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.
公司
根据国家法律创建的合法组织，作为一个独立的法律实体，拥有与其成员不同的特权和责任. 公司是应税实体——它们与成员或股东分开纳税. 公司可以独立于其成员或股东借入资金并获得利润.
Coverdell教育储蓄账户(Coverdell ESA)
一种享有税收优惠的投资账户，允许积累资金以支付未来的教育费用, 受限制. Coverdell esa允许在合格机构的合格教育费用中延期纳税，收益免税提取.
信用评分
对潜在借款人偿还债务的可能性的统计估计, 通过扩展, 他或她应该有多少学分.
债务
一方(债务人)对另一方(债权人)所负的义务.
负债与股东权益比率
公司债务总额与股东权益总额的比率. 一些公司利用负债权益比率来确定公司偿还债权人的能力.
扣除
在计算所得税前可从总收入中减去的数额.
行为
确认财产所有权或确认权益转移的法律文件, 正确的, 或者资产所有权从一个人或法律实体到另一个人.
延期年金
保险合同与保险公司签订的一份合同，以保证未来的支付或一系列的支付来换取当前的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, 如果合同所有人选择在某些期限条件得到满足之前放弃年金，也可以收取退保费.
界定利益计划
一种退休计划，规定了退休雇员的福利. 固定收益计划通常由雇主出资.
养老金固定缴款计划
由雇主或雇员确定每年供款的退休计划. 根据账户中投资的表现，收益可能有所不同.
通货紧缩
商品和服务价格的降低. 通货紧缩是通货膨胀的反义词.
依赖
依靠他人提供经济支持的人. 在一定范围内, 那些赡养被赡养人的人在申报所得税时可以申请某些免税.
直接翻转
将资产从一个合格退休计划或帐户的受托人或托管人直接转移到另一个合格退休计划或帐户的受托人或托管人. 如果操作正确，直接滚转不会触发应税事件.
残疾保险收入
一种保单，当特定的残疾使工作不舒服时，支付被保险人收入的一部分, 痛苦的, 甚至不可能.
多样化
一种投资策略，将资本分成若干种资产或资产类别. 多样化的运作是基于这样一种假设:不同的资产和/或资产类别不太可能朝着同一方向移动, 允许一项投资的收益抵消另一项投资的损失. 分散投资是一种帮助管理投资风险的方法. 它不能消除证券价格下跌时的损失风险.
股息
公司向股东支付的应税款项. 有些股息按季度支付，有些则按月支付. 公司可以随时调整普通股股利, 等待公司董事会的批准.
平均成本法
一种投资策略，每隔一段时间购买固定金额的证券. 在平均成本, 当股价下跌时，人们购买更多的股票，而当股价上涨时，人们购买更少的股票. 请记住，平均成本法不能在市场下跌时防止损失，也不能在市场上涨时保证利润. 投资者应该评估自己在价格下跌和上涨期间继续购买的财务能力.
道琼斯工业平均指数
将纽约证券交易所(NYSE) 30只主要股票的价格加在一起，再除以一个除数计算出来的平均数，该除数经过调整以考虑股票分割的情况, 副产品, 或者类似的结构变化. 个人不能直接投资于指数.
尽早撤军
在投资到期日之前从投资中提取资金，或在法律规定的年龄要求满足之前从递延纳税账户中提取资金. 提前撤资可能会受到处罚.
员工持股计划(ESOP)
一种固定缴款计划，为公司的员工提供公司的所有权权益，通常是公司股票的股份.
雇主赞助的退休计划
退休计划由雇主为雇员的利益而发起的退休计划. 这些通常分为两种类型:固定缴款计划(如SEP ira), 401(k)计划和403(b)计划)和固定收益计划(如传统的养老金).
股本
在付清所有债务后，不动产或企业的价值. 一套价值30万美元的房子加上20万美元的抵押贷款，其净值为10万美元.
雇员退休收入保障法(ERISA)
一种建立退休计划管理条例的联邦法律，阐明联邦所得税条例及其对合格退休计划的影响.
物业管理
为在其有生之年管理其财务和保健事务以及在其死亡后有效和经济地分配其遗产内的资产所作的必要准备.
遗产税
在死者死亡后，对其资产征收的联邦和/或州税. 这些税款由死者的遗产支付，而不是他或她的继承人.
交易所交易基金(etf)
为追求特定的投资目标而选定的拥有大量股票的投资公司的股份. etf像股票一样交易，在股票交易所上市，由经纪交易商出售. 交易所交易基金只能通过招股说明书来销售. 投资前请仔细考虑费用、风险、费用和投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
高管奖金计划
由雇主支付的高管福利.
遗嘱执行人
遗嘱指定的人或由遗嘱检验法庭指定的人，按照遗嘱或遗嘱的指示分配死者的资产, 没有遗嘱, 根据国家的遗嘱检验法.
联邦所得税等级
按一定税率对纳税人的收入征税的一系列收入范围. 纳税人只对其总收入中处于该等级范围内的那部分缴纳该等级的税率.
联邦储备系统(美联储)
美国中央银行. 美国联邦储备系统由12家独立的银行组成，这些银行在7名成员的监督下运作, 联邦任命的理事会. 美联储努力维持最大就业, 稳定的价格水平, 缓和长期利率. 它建立并执行银行、储蓄、贷款和信用合作社必须遵守的规章制度. 它还充当某些金融交易的清算所，并为联邦政府提供银行服务.
金融援助
贷款, 奖助金, 奖学金, 由联邦和私人资助来源提供的勤工俭学项目，使学生能够上大学.
财务报表
财务记录企业、个人或其他实体财务活动的正式记录. 对于一个业务, 财务报表通常包括资产负债表, 损益表, 还有现金流量表.
金融业监管局(美国金融业监管局)
美国金融业监管局是一个独立的监管机构，负责监督所有在美国开展业务的证券公司.S. 美国金融业监管局试图通过确保证券业公平、诚实地运作来保护投资者.
而死亡人寿保险
共同人寿保险为两个或两个以上的人投保，当第一个被保险人死亡时支付死亡抚恤金.
固定年金
保险合同与保险公司签订的合同，保证投资以固定利率增长，同时保证当前或未来的支付，以换取一笔或一系列的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, 如果合同所有人选择在某些期限条件得到满足之前放弃年金，也可以收取退保费.
固定利率抵押贷款
有固定利率的抵押贷款，在贷款期限内不会改变.
丧失抵押品赎回权
债权人没收未及时偿还债务的借款人的财产的法律程序.
前端负载
在购买投资时支付的销售费用. 这笔费用从投资中扣除，从而降低了投资的规模.
基本面分析
评估证券的一种方法，它通过检查财务和经济因素，如公司当前的财务状况和当时的经济环境，来确定公司的未来价值是否准确地反映在当前的股价中.
礼物
财产的自愿转移，赠与人不接受补偿，也不保留其赠与的利益.
赠与税
一种联邦政府和一些州对作为礼物的财产转让征收的税. 一般来说，赠与税随赠予金额的增加而增加，并由赠与人支付.
每月总收入
包括税前和其他费用的所有来源的月总收入.
团体人寿保险
为特定群体的所有成员提供保险的人寿保险, 通常是特定公司的雇员或专业协会的成员.
健康储蓄帐户(HSA)
一种为个人提供高扣除额健康计划的一种税收优惠的储蓄方式以支付医疗费用的账户. 在一定限度内，该账户的资金不需要缴纳联邦所得税. 与灵活支出账户(FSAs)不同，如果没有支出，资金可以每年滚转.
房屋净值
付清所有债务后房屋的实际价值. 因此，一套价值30万美元的房子加上20万美元的抵押贷款，其净值为10万美元.
收入
从任何来源收到的款项或其他补偿. 这包括工资, 佣金, 奖金, 社会保险和其他退休福利, 失业补助, 残疾, 感兴趣, 和股息. 一般来说，所有的收入都是要纳税的，除非法律明文规定免税.
指数
一篮子证券的平均价格，代表某一特定市场或某一市场的一部分. Among the most well known are the Dow Jones Industrials 指数, or the Dow; the 标准 & 普尔500指数，或称S&P 500; 和 the Russell 2000 指数. 指数的表现并不代表某项投资过去的表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.
个人退休帐户(IRA)
一个合格的个人退休帐户. 对传统IRA的贡献可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. 根据安全法案, 在大多数情况下, 当你72岁时, 你必须开始从传统个人退休账户(IRA)中提取所需的最低提款。. 从传统个人退休帐户中提取的存款按普通收入征税, 如果是在59岁之前服用的话, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 根据SECURE Act，你可以在年满70½岁之后继续向传统IRA缴款，只要你符合挣得收入的要求.
通货膨胀
物价平均水平的上升. 每个月, 劳工统计局在发布消费者价格指数(CPI)时报告的是平均价格水平.
首次公开发行(IPO)
公司首次公开发行股票. 在首次公开募股, 投资银行购买一家公司的股票，然后以发行价向公众出售. 当股票交易时，市场价格可能高于或低于发行价. 请记住，股票价格的回报和本金价值会随市场情况的变化而波动. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
利率
以一年的贷款总额的百分比表示的借款成本.
没有遗嘱的
财产所有人死后未留下有效遗嘱而造成的财产状况. 在这种情况下, 州法律通常会决定谁继承财产，谁担任未成年子女的监护人.
投资目标
投资的既定财务目标.
不可撤销的信任
一个不能被改变的信任, 停止, 成立后未经受益人或者受托人许可撤销的. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
联合租赁
一种财产所有权的形式，在这种形式下，两个或两个以上的人对该财产拥有不可分割的利益，在这种情况下，生存者自动承担对任何死亡的共有人的利益的所有权.
共同持有房地产
多人同时拥有的财产. 所有共有人对财产都有平等的使用权, 并且任何共有人都不能将其他共有人排除在财产之外. 联名持有财产最常见的形式是联权共有, 共有财产, 和, 在一些州, 夫妻共同财产.
基奥计划
个体户和非法人企业雇员的递延纳税退休计划. 基奥计划类似于个人退休账户，但有更高的缴费限额. 从基奥计划和大多数其他雇主赞助的退休计划中获得的分红按普通收入纳税, 如果是在59岁之前服用的话，那就是½, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 一般来说，一旦你到了70岁半，你就必须开始服用所需的最小剂量.
关键员工
拥有宝贵技能的员工, 知识, 或组织能力, 谁被认为是特定公司成功的关键.
关键人物保险
公司拥有的保险，用于支付关键员工死亡或残疾时的替换成本.
人寿保险
保险合同保险公司作出承诺的合同, 以换取保费, 当投保人死亡时支付固定的保险金. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康和购买保险的类型和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
流动性
买卖一项资产或证券的便利和快速.
生活的信任
由在世的人设立的信托，允许该人在生前控制他或她贡献给该信托的资产，并在他或她死后指挥这些资产的处置.
生活将会
一种书面文件，允许发起者指定某人在他或她因事故或疾病而丧失行为能力时代表他或她作出医疗决定.
长期护理保险
一种为那些患有慢性疾病或残疾(通常与老龄化有关)的人支付医疗和非医疗服务费用的保险. 长期护理保险可以支付疗养院护理的费用, 家庭援助, 辅助生活, 还有成人日托.
一次性分配
在雇主资助的退休计划中一次性支付的全部金额, 养老金计划, 年金, 或类似的账户, 而不是将付款分成更小的分期付款.
管理费
专业管理资产的成本. This fee is normally a fixed percentage of the fund’s asset value; terms of the fee are disclosed in the prospectus.
婚姻扣除
税法中的一项规定，允许个人在任何时候(包括在个人死亡时)将无限的资产转移给他或她的配偶，而无需承担纳税责任.
市场风险
整个市场将下跌的风险, 在不考虑其他因素的情况下降低投资的价值. 这也被称为系统性风险.
市场时机
投资者买卖证券以从短期价格波动中获利的一种投资理念.
成熟
债务证券到期付款的日期，以及投资者本金到期偿还的日期.
医疗补助计划
联邦政府为符合条件的低收入个人和家庭制定的健康计划. 这是一项经济状况调查，意味着那些申请救济金的人必须证明他们有需要.
医疗保险
联邦政府为65岁及65岁以上的人和患有某些残疾或终末期肾病的人制定的健康计划.
货币市场基金
一种共同基金，投资于容易转换为现金且价格波动风险低的资产. 这可能包括货币市场持有、短期国库券和商业票据. 货币市场基金中持有的货币没有联邦存款保险公司或任何其他政府机构的保险或担保. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.00每股. 然而，投资货币市场基金可能会赔钱.
市政债券
由国家发行的债务证券, 县, 城市, 或其他政治实体(如学区)为特殊项目筹集公共资金. 市政债券的收入通常免交联邦所得税. 在发行市政债券的州，它还可以免除州所得税. 债券价格每天都在涨跌. 市政债券面临各种风险, 包括利率调整, 调用风险, 市场状况, 和违约风险. 一些市政债券可能需要缴纳联邦替代最低税. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 市政债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果出现这种情况，市政债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.
市政债券基金
由专门投资市政债券的投资公司提供的共同基金. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, 风险, 费用, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
共同基金
由投资公司提供的集合投资帐户. 共同基金把许多投资者的钱集中起来，然后用这些钱进行投资，以实现基金的既定目标. 由此产生的投资组合由投资公司管理. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, 风险, 费用, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
全美证券交易商自动报价协会(NASDAQ)
美国证券交易所，最初由全国证券交易商协会建立. 当纳斯达克股票交易所2月8日开始交易时, 1971, 它是世界上第一个电子股票市场.
资产净值
共同基金当前持有的净市场价值除以已发行股票的数量. 这个部门的产品估计了基金资产的每股价值.
净收益
公司的总收入减去成本、费用和税收. 净收入是公司损益表(也可以称为损益表)的底线.
资产净值
公司或个人的资产减去负债的价值.
纽约证券交易所(NYSE)
位于纽约华尔街的一家证券交易所. 许多人认为纽交所是美国最大的交易所.S.，也许在世界上也是如此.
由雇主支付的退休计划
完全由雇主出资的退休计划，不包括雇员.
没有计划
不符合税收优惠条件的退休或雇员福利计划.
老年、幸存者和残疾保险(OASDI)
社会保障计划的正式名称. 除了退休福利, 它提供残疾收入, 退伍军人养老金, 公共住房, 和食品券.
伙伴关系
由两个或两个以上的个人管理和经营一个商业企业的合同.
长期人寿保险
一种只要保险费保持不变就不会到期的人寿保险，它将死亡保险和储蓄保险结合在一起. 这部分储蓄可以累积现金价值，保单持有人可以以此来借款. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康和购买保险的类型和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
政策贷款
保险公司向投保人提供的贷款. 保单贷款是由人寿保单的现金价值担保的. 提取利润完全按普通所得税税率纳税. 如果您取钱时年龄在59岁半以下, 你还可能被处以10%的联邦所得税罚款. 此外，提款可能会减少合同的利益和价值.
政策的骑手
人寿保险的一种条款，与基本保单分开购买，并以额外的费用提供额外的利益.
投保人
The person or entity who holds an insurance policy; usually the client in whose name an insurance policy is written.
投资组合
个人投资者或共同基金的投资组合.
委托书
一种法律文件，在个人丧失行为能力的情况下，授予一个人在具体的法律或财务事务上代表另一个人的权力.
优先股
代表公司所有权的证券，对公司资产和收益的要求高于普通股. 优先股的股息通常在普通股股东的股息之前支付.
婚前协议
计划结婚的人所签订的一份合同，规定在他们最终离婚时，他们的个人财产将如何分配.
市盈率(P/E Ratio)
股票价格除以每股收益的比率. 投资者利用这个比率来了解他们为公司的收益支付了多少钱.
主要利率
商业银行向其最有信用或“优质”客户收取的利率. 优惠利率受联邦基金利率的影响.
主要
投资于证券的原始金额, excluding earnings; the face value of a bond; or the remaining amount owed on a loan, 分开的兴趣.
遗嘱认证
在法庭监督下，死者的债务得到偿还，并将剩余资产分配给他或她的继承人.
财产
个人或企业拥有合法所有权的任何东西. 财产可以是公有的，也可以是私人所有的.
利润分享计划
雇员分享公司利润的固定缴款计划. 该计划内的资金累计递延纳税.
招股说明书
一种法律文件，提供投资者需要的信息，以对向公众出售的投资做出知情决定. 招股说明书由证券交易委员会要求并提交.
合格的退休计划
根据《mg4355官方网站首页》第401(A)条的规定建立并实施的退休计划, 从而获得税收优惠待遇.
回报率
投资业绩的衡量标准. 回报率的计算方法是将收益或损失除以投资的初始成本. 回报率通常包括从投资中获得的任何收入，以及任何已实现的资本收益.
房地产投资信托(REIT)
一种集中投资，主要投资于房地产. 房地产投资信托基金在主要交易所像股票一样交易. 请留意房地产投资信托基金价格的回报及本金价值会随市场情况的变化而波动. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
救赎
在到期或被最初发行债券的实体注销时，投资者在债务证券(如优先股或债券)中的本金的返还. 赎回也可以指出售共同基金的基金单位.
所需最小分配(RMD)
每年必须从合格的退休计划中提取的金额, 从账户持有人年满72岁的第二年的4月1日开始.
收入
在一定时期内，一个公司从其经营活动中获得的收入, 在扣除费用和税之前.
可撤销的信任
可以被授予人更改或取消的信托. 在信托的生命中, any income earned is distributed to the grantor; upon the grantor’s death, 信托内容按照信托条款转让给受益人.
风险
投资失败或回报低于预期的可能性.
风险承受能力
对投资者处理投资损失的意愿或能力的衡量.
展期
将资产从一个合格的退休计划免税转移到另一个合格的退休计划. 必须按照特定的要求进行滚转，以避免应税事件.
罗斯IRA
一种合格的退休计划，其中收入增长递延纳税，分配免税. 一般来说，罗斯个人退休账户(罗斯IRA)的捐款不能在税收方面扣除, 还有收入和贡献的限制. 罗斯个人退休账户不能由高收入的纳税人缴纳. 有资格免税和免罚款提取收入, 罗斯个人退休账户的分配必须满足5年的持有要求，并且在59岁半以后开始. 在某些其他情况下，也可以免税和免税取款, 比如主人死后. 原来的罗斯个人退休账户所有者不需要每年取最少的钱.
罗斯IRA转换
将资产从传统的、简易个人退休账户(SEP)或简单个人退休账户(SIMPLE IRA)转移到罗斯个人退休账户的过程. 罗斯个人退休账户的转换有特定的要求，可能需要纳税.
美国证券交易委员会
A federal agency with a m和ate to protect investors; to maintain fair, 有序的, 和 efficient markets; 和 to facilitate capital formation. 证券交易委员会是投资行业的主要监管机构之一.
自主爱尔兰共和军
一种个人退休安排，帐户持有人可以直接投资资金, 受制于一定的条件和限制.
分享
公司或金融资产的所有权单位.
雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)
一种合格的退休计划，允许雇员和雇主向为雇员设立的传统个人退休帐户(ira)缴费. 简单的退休计划适用于小企业——那些员工人数在100人或更少的企业——这些企业目前还没有提供另一种退休计划.
Split-Dollar计划
一种安排，在这种安排下，雇主和雇员共享人寿保险单的义务和利益.
Split-Dollar人寿保险
一种安排，在这种安排下人寿保险单的保险费, 现金价值, 死亡抚恤金由双方分摊，通常是公司和关键员工或主管. 在这种安排下，雇主可以拥有保单并支付保费，并赋予关键雇员或执行人指定死亡抚恤金受益人的权利. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
配偶爱尔兰共和军
一种为非工作配偶建立个人退休账户的个人退休安排，由工作配偶的缴款提供资金. 配偶和非配偶个人退休帐户受年度联合供款限额限制，必须符合某些要求. 对传统IRA的贡献可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. 根据安全法案, 在大多数情况下, 当你72岁时, 你必须开始从配偶的个人退休账户中获得所需的最低分配. 取款按一般收入纳税, 如果是在59岁之前服用的话, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 根据SECURE Act，你可以在年满70½岁之后继续向传统IRA缴款，只要你符合挣得收入的要求.
标准 & 普尔500指数(s&p 500 指数&P 500)
由美国主要产业的500家主要公司的价格总和计算得出的平均值.S. 经济，用一个除数将总数除以，该除数定期调整以计入股票分割, 副产品, 或者类似的结构变化. 指数的表现并不代表某项投资过去的表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.
股票
对公司的股权投资. 股东拥有公司的股份，有权获得任何股息，并参与公司的发展. 他们也有在公司董事会投票的权利. 请记住，股票价格的回报和本金价值会随市场情况的变化而波动. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
股票证书
证明公司特定数量股份所有权的法律文件. 在许多交易中，股东是通过电子方式登记的，而且不签发证书.
股票购买计划
雇主为其雇员提供以优惠价格购买股票的机会, 通常是通过工资扣除.
股票分割
公司通过向现有股东发行更多股票来增加其已发行在外的股票数量的决定. 例如, 在一比二的拆分方案中，每位股东将获得与他或她所拥有的相同数量的新股——实际上是他或她所拥有的股票数量的两倍. 每股价格调整，以解释分割. 在2对1的拆分示例中, 每一股新股的票面价值将是先前价格的一半.
税收抵免
在计算出预缴税款后，从所得税中减去的一项抵扣.
税收减免
在纳税前可从纳税人的收入中减去的金额. 纳税义务人可以采用标准扣减额，也可以允许分项扣减额超过标准扣减额的，可以分项扣减额.
税收递延
某一计划或账户的状况，在此情况下，该计划或账户中的资金和任何应计利息, 股息, 或者其他资本收益, 在资金取出之前不需要缴税吗.
免税债券
由国家发行的债务证券, 县, 城市, 或其他政治实体(如学区)产生的收入免除联邦所得税. 在发行债券的州，从这种债券所得也可以免缴州所得税. 然而，一些免税债券可能受到联邦替代最低税的限制. 债券价格每天都在涨跌. 市政债券面临各种风险, 包括利率调整, 调用风险, 市场状况, 和违约风险. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 市政债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果出现这种情况，市政债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.
应纳税所得额
纳税人的总收入, -任何调整, 分项扣除或标准扣除, 和个人豁免. 应纳税所得额用于计算应纳税额.
技术分析
一种评估证券的方法，通过检查最近的价格变动和趋势，试图找出暗示未来活动的模式. 一般来说，技术分析是基本分析的对立面.
共有财产
一种财产所有权形式，其中两个或两个以上的人对该财产有不可分割的利益，在这种情况下，已故的所有人的利益转移给他或她的受益人，而不是在世的所有人.
定期人寿保险
在一定时期内提供保险的人寿保险. 如果投保人在此期间死亡, 其受益人从保单中获得利益. 如果保单持有人的寿命超过了保单的有效期，保单就不再有效. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
遗嘱信托
由遗嘱或在委托人死亡后建立的信托. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
时间范围
指投资者计划持有某项投资或投资组合的时间.
Title
作为资产或证券所有权证据的法律文件.
总回报
收益从投资或证券组合中获得的全部收益的总和, 包括资本增值和任何收入.
美国国债
美国政府发行的债务证券. 短期国库券的到期日通常少于一年, 而国库券的期限在1年到10年之间, 国债的期限在10年到30年之间. U.S. 国库券在及时支付本金和利息方面由联邦政府提供担保. 然而, 如果你在到期前卖出国债, 它的价值可能高于或低于最初支付的价格.
信任
信托是一种法律安排，它创建了一个独立的实体，可以拥有财产，并为受益人的利益进行管理. 在世信托是在授予人在世时创建的. 遗嘱信托是在授予人去世后建立的——通常是通过另一个信托或遗嘱建立的. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
受托人
管理信托财产的个人、公司或其他实体.
受托人-to-受托人转移
将资产从一个合格的退休计划转移到另一个合格的退休计划而不触发应税事项的方法.
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一些州的一项法案，允许以监护人的名义为未成年人保管资产，而无需设立信托. 一旦被赋予了这种资产的孩子在他或她的状态下达到了成熟的年龄, 这些资产成为他或她的财产，可以用于任何目的.
万能人寿保险
永久人寿保险，允许投保人改变金额和保费的时间和, 通过扩展, 死亡的好处. 万能寿险保单累积现金价值，从而增加递延税收. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
无限的婚姻扣除
税法中的一项规定，允许个人在任何时候(包括在个人死亡时)将无限的资产转移给他或她的配偶，而无需承担纳税责任.
可变利率
随特定指标或指数上下波动的利率, 例如当前货币市场利率或贷款人的资金成本.
可变万能人寿保险
永久人寿保险，允许投保人改变金额和保费的时间和, 通过扩展, 死亡的好处. 万能寿险保单累积现金价值，从而增加递延税收. 在一定限度内, 保单持有人可以指示如何在保单提供的子账户中分配这些现金价值. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
波动
一种证券价值潜在波动范围的量度. 更高的波动性意味着，证券的价值可能会在更大范围的潜在结果上下波动.
终身人寿保险
有固定保费和死亡抚恤金的永久人寿保险. 终身寿险保单累积现金价值，从而增加递延纳税. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, 包括年龄, 健康, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑自己是否可以投保. 与保单相关的任何担保都依赖于开证保险公司继续理赔的能力.
将
个人或夫妇就其死后财产分配以及任何未成年子女的监护权表明其意愿的法律文件.
扣缴
雇主扣留雇员的部分补偿来支付他或她的收入份额的过程, 社会保障, 和医疗保险税,. 扣缴的金额以雇员的名义支付给国税局.
收益率
投资业绩的衡量标准. 收益率的计算方法是:从投资中获得的收益除以投资的初始成本. 收益率 differs from rate of return in that it accounts only for income; rate of return also includes appreciation or depreciation in the value of the investment.
零息债券
在有效期内不支付利息的债券. 零息债券是按面值折扣价购买的. 当零息债券到期时，投资者将获得该债券的面值. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险. 债券价格每天都在涨跌. 债券易受各种风险的影响, 包括利率调整, 调用风险, 市场状况, 和违约风险. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果发生这种情况，债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.